Нераспределенная прибыль и денежный поток

Заключительная строка отчета о прибылях и убытках - нераспределенная прибыль в $10 000. Это деньги, реинвестированные в компанию. Но амортизация ($2000 в случае с John Smith) также представляет собой деньги, вложенные обратно в бизнес, хотя возвращаются они для того, чтобы обеспечить постепенную замену зданий и оборудования. Понятие денежный поток (cash flow) часто используется для определения (характеристики) комбинации из амортизации и нераспределенной прибыли, поскольку обе эти статьи представляют собой деньги, которые остаются в компании из суммы ее прибыли и могут быть использованы Для удовлетворения возникающих у нее потребностей. Если вы знаете, что John Smith потребуется потратить $10 000 на новый завод и оборудование на протяжении следующего года, вы могли бы посмотреть на денежный поток, чтобы определить, может ли компания покрыть эти капитальные расходы из тех денег, которые получены ею от ведения бизнеса. При потоке наличности в $12 000 она может это сделать (при условии, что этот уровень сохранится в следующем году), хотя для этого, возможно, потребуйся еще деньги для дополнительного оборотного капитала (working capital) (чтобы профинансировать более высокие уровни запасов и т. д.).

Продажа скобяных изделий; замок для почтового ящика . Постоянная поддержка товарного запаса. Еще..